fejléc
Gyakori kérdések Belépés Új kérdés Véletlen kérdés
Keresés
Kezdőoldal » Üzlet és pénzügyek » Adózás, könyvelés » Hogy kell könyvelni helyesen...

Hogy kell könyvelni helyesen a bérletidíjat?

Figyelt kérdés

Szeretnék segítséget kérni.

Egy Kft. magánszemélytől irodát bérel havi 100eFt bérleti díjért. A fizetendő szja 13.500,-Ft havonta. Az átutalásos számla 100eFt-ról érkezik, de a Kft. csak 86.500,-Ft-ot utal, mivel levonásra kerül az szja. NAV felé befizeti a 13.500,-Ft adót.


Bérleti díj:

T522 - K4543 86.500,-Ft

T522 - K4543 13.500,-Ft


Banki kiegyenlítés:

T4543 - K384 86.500,-Ft


Kérdésem, hogy ez így jó-e és miként kellene még a kapcsolódó tételeket könyvelni?

Előre is köszönöm a segítséget.



#könyvelés #SZJA #bérleti díj #kontírozás
2020. nov. 10. 17:01
1 2 ❯
 1/12 anonim ***** válasza:
100%
mivel a 13500 el lesz utalva szja-ra, gondold végig, ha a 46 T oldalára lekönyveled a kiegyenlítését, akkor meg kell jelennie a K oldalon is...
2020. nov. 10. 17:24
Hasznos számodra ez a válasz?
 2/12 anonim ***** válasza:

Magyar számvitel


Költség


T522 - K4543 86500Ft

T522 - K46 13500Ft


Kiegyenlítés


T4543 - K384 86500

T46 - K384 13500


IFRS

(Ha nem minősül kis értékűnek a bérleti szerződés)


Ki kell számolni, hogy a bérlés becsült időtartama alatt felmerülő bérleti díjaknak mennyi a jelenértéke a járulékos kamatláb figyelembevételével (azaz milyen kamattal kapna jelzáloghitelt a cég az ingatlan megvásárlására).

Ez most legyen 100000 x 12 x annuitásfaktor = 5750000 Ft.


T használati jog eszköz - K lízingkötelezettség 5750000


Bérleti díj számla beérkezése

T lízingkötelezettség - K szállítók 86500

T lízingkötelezettség - K szja köt 13500


(A kiegyenlítés ugyanaz mint a magyar számvitelben, valamint el kell számolni a lízingkötelezettség miatti kamatráfordítást valamint a használati jog eszköz értékcsökkenési leírását)

2020. nov. 10. 19:36
Hasznos számodra ez a válasz?
 3/12 anonim ***** válasza:
Ilyenkor amúgysem a számlát szoktuk könyvelni, hanem bérszámfejtjük havonta a bérleti díjat a magánszemélynek.
2020. nov. 11. 01:02
Hasznos számodra ez a válasz?
 4/12 anonim ***** válasza:
(Utolsó szerintem összetévesztetted a munkavállalónak fizetett lakhatási támogatást az ebben a kérdésben szereplő esettel, ahol egy irodát bérel a cég saját magának, egy magánszemélytől...)
2020. nov. 11. 15:06
Hasznos számodra ez a válasz?
 5/12 anonim ***** válasza:
Nem, egyáltalán nem tévesztem össze. Mivel kifizetőnek adja bérbe a magánszemély, ezért a cég dolga levonni és megfizetni az adóelőleget és ezt a havi járulékbevallásban szerepeltetni. Ezért szoktuk számfejteni az ilyen bérleti díjakat.
2020. nov. 11. 15:09
Hasznos számodra ez a válasz?
 6/12 anonim ***** válasza:
4, igaza van a 3-nsk :)
2020. nov. 11. 17:54
Hasznos számodra ez a válasz?
 7/12 anonim ***** válasza:
Igen, szoktuk számfejteni is. De attól még könyvelni is le kell. A 2-es válasz jól leírja
2020. nov. 11. 21:23
Hasznos számodra ez a válasz?
 8/12 anonim ***** válasza:
Ha számfejted, akkor a pénzügyi teljesítéseken kívül mit könyvelsz még pluszban?
2020. nov. 11. 22:36
Hasznos számodra ez a válasz?
 9/12 anonim ***** válasza:

Bocs, igazad van, a számfejtők csak a bevallásban szerepeltetik ezt az szja-t, plusz költséget nem könyvelünk mi sem, a bérfeladásban nem szerepel.


Mi is úgy csináljuk mint a 2-es, az szja kötelezettség előírást a számla alapján könyveljük.

2020. nov. 13. 09:29
Hasznos számodra ez a válasz?
 10/12 anonim ***** válasza:
Azt én értem, hogy így könyvelitek, nyilván a kontírozás az nálunk is hasonlóan néz ki. Engem inkább az érdekelne, ha csak simán előírod az szja-t, akkor ki vallja be az adóelőleget? Senki?
2020. nov. 13. 09:31
Hasznos számodra ez a válasz?
1 2 ❯

Kapcsolódó kérdések:

Üzlet és pénzügyek főkategória kérdései »
Üzlet és pénzügyek - Adózás, könyvelés kategória kérdései »



Minden jog fenntartva © 2024, www.gyakorikerdesek.hu
GYIK | Szabályzat | Jogi nyilatkozat | Adatvédelem | Cookie beállítások | WebMinute Kft. | Facebook | Kapcsolat: info(kukac)gyakorikerdesek.hu

A weboldalon megjelenő anyagok nem minősülnek szerkesztői tartalomnak, előzetes ellenőrzésen nem esnek át, az üzemeltető véleményét nem tükrözik.
Ha kifogással szeretne élni valamely tartalommal kapcsolatban, kérjük jelezze e-mailes elérhetőségünkön!