Milyen bizonylatokat kell kiállítanom az alábbi esetben? Bevételi, kiadási illetve miről kell készpénzes számlát?

Ha egy dolgozó elszámolásra kiadott összeget vett fel (elszámolsi előleg a költségeire, kiadásaira) 40 ezer forintot, akkor az már korábban szerepel a pénztár kiadási bizonylatán. Amikor elszámol vele, akkor ezt az összeget (40 ezer forintot) bevételezed egy bevételi pénztárbizonylaton, majd a költségszámlák összegét egy kiadási pénztárbizonylaton írod ki. Ténylegesen viszont a kiadott és a megnyújtott költségszámlák különbözetét adod ki, vagy adott esetben kéred vissza Tőle (Attól függ, hogy nagyobb összegű-e a kiadása, mint amennyit kapott előre, vagy kisebb összegű-e).

Ez egy könyveléstechnikai eljárás, és csak "virtuálisan" kerül vissza a dolgozónak előzőleg kiadott összeg a pénztárba. Így a kiadott összeg és a visszavett összeg ugyanaz, ezáltal kinullázódik, majd a számlák összege kerül be a pénztárba, mint tényleges kiadás.

Így kell csinálni, különben nem fog stimmelni sem a pénztárad, sem a főkönyvi könyvelés.

Más kiállítandó dolgod nincs, sem számla, sem semmi.

05. 17-én kiadási pénztárbizonylat 40 ezer Ft

05. 31-én jön a dolgozó elszámolni: bevételi pénztárbizonylat 40 ezer forintról

05. 31-én kiadási pénztárbizonylat a ténylegesen benyújtott számlák összegéről összesítve pld. 42.600 Ft.

A dolgozó részére tehát még a pénztárból kifizetsz 2.600 Ft-ot.

05. 17-én dolgozó kapott elszámolásra 40 ezer Ft-ot kiadási pénztárbizonylaton

05. 31-én elszámol vele, hozza a számláit 36.400 Ft-ról.

05. 31-én bevételi pénztárbizonylat 40 ezer forintról, majd kiadási pénztárbizonylat a számlák összegéről: 36.400 Ft-ról.

Ténylegesen a dolgozó visszaadja a kezedbe (pénztárba) a 3.600 Ft-ot.