Nyereséges cég fektesse pénzét a menedzsment biztosításába?

Épp a lejárat nélküli (whole life) konstrukciókkal lehet még kihasználni ezt a lehetőséget és ezt is csak 2017 december 31-ig. Ebben az esetben a rendszeres díj a szerződő cég számára költség. Vigyázat eseti díjat nem szabad ide befizetni.

Ha a biztosított magánembernek szüksége van a tőkére, akkor szerződő váltással a cég helyére lép. Önmagában a szerződő váltás nem olyan esemény, amikor adózni kéne. Adózás akkor történik, amikor a magánember biztosított és most már szerződő is részlegesen vagy bárhogy pénzt von ki a szerződésből. Ekkor SZJA-t és EHO-t kell fizetni. Jóval kedvezőbb, hiszen eleve kisebb ez a teher, mintha bérként lenne kifizetve és nem most kell megfizetni, hanem a jövőben.

Egyébként a végtelenségig is bent tartható ez a tőke és a biztosított halála esetén adózás nélkül megkapja a kedvezményezett, hozamokkal, bónuszokkal.

Tehát úgy lehet ezt meglépni, hogy három év alatt (2015, 2016, 2017) bele kell lapátolni a rendszeres díjat előrefizetéssel.

2018-tól már a cégnek 51,7% vagy 35,7% adót kell fizetni a befizetett díjak után.

A munkaadó által a magánember munkavállalóra, mint biztosítottra kötött kockázati biztosítások (ahol nincs megtakarítási elem) továbbra is, mint mindig adómentesek. Nem bolondság ám egy menedzserre pl. kritikus betegségekre szóló biztosítást kötni, amely a diagnózisra fizet a betegnek, felhasználható a gyógyulás finanszírozására.