Az idei év a “gyűjtő” év, a Tartós befektetési számla 2025.01.01-n kezdődik. Ha ilyen TBSZ számlán van a részvényem, akkor a 2025 nyarán az osztalék hova érkezik? És hozzányúlhatok-e vagy csak az 5 év lejárta után? Ilyenkor az adózása hogyan működik?

Az osztalék a tbsz számlára megy. Csak az osztalélhoz nem nyúlhatsz hozzá, fel kell törni az egész tbsz-t.

Ha idő előtt felbontod akkor úgy adózól mintha nem tbsz számla lenne.

"Az osztalék a tbsz számlára megy. Csak az osztalékhoz nem nyúlhatsz hozzá, fel kell törni az egész tbsz-t."

"Hozzányúlhatsz". Vásárolhatsz belőle bármit, de az az értékpapír a TBSZ-en belül marad.

"Ha idő előtt felbontod akkor úgy adózol mintha nem tbsz számla lenne."

Ez nem így van. A feltört TBSZ-en a feltörés előtt keletkező haszonra mások az adózási szabályok.

Egyszerűen megfogalmazva: adóalap = az összes értékpapír és pénz értékének összege a feltöréskori napi árfolyamon - a bevitt pénzek összege.

Az adó (SZJA) a 3. év előtti feltörésnél 15%. Ha letelt 3 nem gyüjtő naptári év, akkor 10%. Szocho fizetési kötelezettség nincs.