Valaki segítene áfa bevallás elkészítésében (feladat adótanból)?
Az OK-TAN Kft. akkreditált oktatással és tanáccsadással egyaránt foglalkozik.
A) Sikeresen elindították tanfolyamukat, melyen 15 hallgató vesz részt. A tandíjuk fejenként 30
000 Ft.
B) Az oktatáshoz új könyveket szereztek be 35 000 Ft+Áfa értékben.
C) Tanácsadási szolgáltatást nyújtottak egy magánszemélynek 60 000 Ft+Áfa értékben, egy
Kft.-nek pedig 110 000 Ft+Áfa értékben.
D) A közüzemi számlák a következők (nettó!):
Internet (adómentes és adóköteles tevékenység megoszlása: 20-80%) 10 000 Ft
Fűtés (50-50%) 6 000 Ft
Telefon (40-60%) 18 000 Ft
Éttermi reprezentáció (csak adóköteles tevékenységhez) 9 000 Ft
A pontban a tanfolyam az mentesnek számít? Legalábbis az oktatás az a mentességek közé van sorolva, de nem vagyok
benne biztos
B pont az ugye elvileg levonható
C pontnál szolgáltatásnyújtás is mentes?
válasza:A. pontban mivel akkreditált oktatással foglalkoznak ezért áfa mentes, az akkreditált a lényeg.
a tandíj 30.000*15= 450.000 FT. ÁFA NINCS
C. a tanácsadás nem mentes, így az 60.000+ ÁFA illetve 110.000 + ÁFA ( nem releváns hogy magánszemélynek vagy Kft-nek nyújtották a szolgáltatást) természetesen ÁFÁS
B) a tankönyv mivel kizárólag a mentes bevételhez kapcsolódik nem levonható, tehát ÁFA NINCS
D) A közüzemi számlák mindenképpen arányosítással vonhatóak le csak és kizárólag, meg is adja hogy hol mennyi az arányszám:
internet: 10.000 + ÁFA; teljes ÁFA 2700, ennek a 80%-a vonható csak le
fűtés: 6.000 + ÁFA; teljes ÁFA 1.620, ennek az 50%-a vonható le
telefon: Ez érdekes, van a klasszikus JÓ megoldása, ami:
Mivel itt a törvény szerint van vélelmezett magáncélú használat, így: 18.000+ÁFA= 22.860 ennek a 40%-a (9.144) semmiképp nem áfázható az adott arányok miatt, így a maradék bruttó 13.716.
Ennek a 20%-a a törvény miatt nem áfázható, mivel a magáncélú használatnak minősül, így a megmaradt 3.716-2.743=10.973 Forintnak a a 70%-a áfázható, a maradék 30% pedig nem.
Ha ilyesmit nem tanultál akkor a telefonszámla 40%-a nem, a 60%-a levonásba helyezhető.
Köszönöm a választ.
Ha megvan adva a cég adószáma? Akkor azt jelenti, hogy áfakörös, akkor levonható a tankönyv?
Az előző esetbe tehát azt kell írni, hogy mentes, de nem a nem levonhatóhoz kell beírni az áfát ugye?
válasza:A kérdező kommentje:
Nincs jelentősége a cég adószámának, hiszen a feladat is megmondja hogy mik az arányok tehát nem kérdés hogy áfás a cég. Itt a tevékenység az érdekes ami részben áfás (tanácsadás) - részben mentes (oktatás)
A tankönyv a mentes tevékenységhez kapcsolódik.
A kérdésed további részét nem nagyon értem, konkrétan a 1365 bevallást szeretnéd kitölteni?
Kapcsolódó kérdések:
Minden jog fenntartva © 2024, www.gyakorikerdesek.hu
GYIK | Szabályzat | Jogi nyilatkozat | Adatvédelem | Cookie beállítások | WebMinute Kft. | Facebook | Kapcsolat: info(kukac)gyakorikerdesek.hu
Ha kifogással szeretne élni valamely tartalommal kapcsolatban, kérjük jelezze e-mailes elérhetőségünkön!