Bankkártyás fizetésnél a fizetés dátumát vagy a könyvelés dátumát kell figyelembe venni?

Sziasztok!

Egyéni vállalkozó pénztárkönyvet vezet.

Van vállalkozói számlája, minimális forgalommal.

Csekket fizet be, vagy vásárol bankkártyával. Ilyen esetben a pénztárkönyvbe milyen dátummal kell szerepeltetni az adott összeget? Mert ugyebár a tényleges befizetés mondjuk 27-én történt. Ezen a napon zárolás alá vonják a pénzösszeget a bankszámlán. Nem is lehet hozzáférni, elkölteni sem, viszont a számlakivonaton ez a nap nem is szerepel, csak az értéknap, könyvelés napja, ami ugyanarra a napra esik, általában két nappal későbbre.

Azért is fura az egész, mert ha a számlakivonaton szereplő dátummal könyvelem, akkor eltérés mutatkozik. Mondjuk én elkönyvelem 29-ei dátummal az adóhivatalnak fizetett befizetéseket, akkor a Nav folyószámláján viszont az szerepel, hogy 27-én fizettem, hiszen ténylegesen ezen a napon bonyolította a tranzakciót, csak a számlakivonaton későbbi nap szerepel.