Egyenesági öröklés után kell adót fizetni? Lehet annak hátrányos következménye, ha a hagyatéki tárgyaláson alulértékelték az ingatlant?

Nem kell ILLETÉKet fizetni egyenesági örökléskor.

Igen, lehet következménye, ha alulértékelték: ha 5 éven belül eladják az ingatlant, több szja-t kell majd fizetni, mert nagyobb lesz a különbség a szerzési érték és a bevétel között, ergo magasabb lesz a jövedelem, amire jövedelemadót kell fizetni.

Az egyenesági öröklés illetékmentes, tehát öröklési illetéket nem fogsz fizetni. De itt nem is erről van szó.

Öröklésnél NEM fizetsz szja-t (=személyi jövedelem adót). Szja-t akkor fizetsz, ha a szerzést követő 5 éven belül eladod az ingatlant, és neked ebből jövedelmed származik, mert magasabb áron adod el, mint amennyiért szerezted. Az adóalap sávosan csökken, de a kiindulópontja mindig a JÖVEDELEM, amit az eladással szerzel. A jövedelem pedig a bevételed mínusz a szerzési érték. (Bizonyos költségekkel csökkenthető amúgy, de ezt most nem részletezem.) Például: az ingatlan értéke 8.000.000,- Ft volt, amikor megörökölted, és rögtön, mondjuk két hónap múlva eladod 10.000.000,- Ft-ért. Akkor 2.000.000,- Ft jövedelemre tettél szert, ami után 16% szja-t, azaz 320.000,- Ft-ot kell fizetned. A második évben már csak a jövedelem 90%-a után, tehát 1.800.000,- Ft után kell fizetned (288.000,- Ft), és így csökken évente, ami 5 év után kifut, tehát onnantól a jövedelem 0%-a után kell adót fizetni.

Itt jön be az, hogy mennyiért szerezted az ingatlant, mert ha nem 8 millióért szerezted volna, hanem mondjuk 9,5-ért, akkor csak 500.000,- Ft jövedelmed lenne az eladással. Ha 10.000.000,- Ft-ért szerezted volna, akkor nulla jövedelmed lenne, és az adó szóba sem jönne.

A szerzés jogcíme nem számít, mindegy, hogy vetted, örökölted, vagy ajándékba kaptad, az számít, hogy akkor mennyi volt az értéke, és hogy majd mennyiért adod el.

Tehát az adó nem öröklésnél fog jelentkezni. Ha nem adod el öt éven belül, akkor egyáltalán nem is lesz ilyen, mert a 0%-a mindennek 0. Ennek, még egyszer mondom, csak akkor van jelentősége, ha 5 éven belül eladod ÉS jövedelmet szerzel.

Ha ingatlanba fekteted a pénzt, akkor is be kell fizetni az szja-t, viszont az új ingatlan illetékénél (mert ha veszel, akkor meg visszterhes vagyonszerzési illetéket kell fizetned, ami 4%) kedvezményt vehetsz igénybe, ha megfelelsz a cserét pótló vétel feltételeinek.