Hogy lehet színesfém (réz) kereskedésből így meggazdagodni?

áfacsalás = pénz lopása az államtól.

Nem kell eladni senkinek semmit. Ők nem kereskedtek jelentős tételben színesfémmel.

Tehát a recept (csak illusztráció)

Hozzávalók: egy kamionnyi réz (értéke modjuk 100.000€), sok-sok cég

"A" cég megveszi a kamion rezet mondjuk Romániából nettó 100.000 Euróért. Eladja "B" cégnek áron alul mondjuk 77.000 Eurónyi Ft-ért, plusz áfa, azaz brutto 97.790 Eurónyi Ft-ért. B eladja "C"-nek bruttó 100.000, azaz (78740+áfa).

"C" két dolgot tehet:

1. Kiviszi a "piacra" és eladja, mondjuk bruttó 125.400€, azaz 98740+áfáért. Úgy keresett 20.000 €-t, hogy több mint egy ezressel olcsóbban adta mint ahogy más "becsületes" kereskedő egyátalán megvehetné.

2. Ha ugyanez a model felál mondjuk Szlovákiában és Romániában, "C" eladja szlovák "A"-nak (nettó 100.000), megfelelő matekkal végigviszik az ottani "B" és "C" cégeken, szlovák "C" eladja román "A"-nak. Román "B" és "C" keresztül megérkeztünk a recept első mondatához ("A" cég megveszi a kamion rezet mondjuk Romániából...).

Ilyen módon akár ciklussá is alakítható a folyamat, a kamion kerülheti Európát, minden egyes fordulatnál végigrabolva három ország adórendszerét. Kicsit rizikósabb, szigorúan véve nem is kell léteznie a kamionnak, elég csak számlázni és papírozni. Csak így nagyobb a lebukás esélye.

Példánkban "A" követi el a csalást, nem fizeti be a 20790€ áfát, nem beszélve arról hogy áron alul számláz, ez is adóelkerüléshez vezet. "A"-nak nem lehet vagyona, ügyvezető és tulajdonos lehetőleg hajléktalan, gyorsan "elhasználódik" sűrűn kell cserélni.

"B" megfizeti a az ügyletre eső 470 € áfát, így már legálisan vette az árut, de mivel egyenes kapcsolatban áll az adócsalóval, jobb ha "B"-ét sem tudja utolérni a NAV, de nem kell annyira sűrűn cserélni.

"C" már teljesen tiszta, csupán arra kell vigyáznia, hogyha a 2. módszert alkalmazza, kell legyen annyi tiszta üzlete hogy ne legyen tényleges visszaigénylése, visszaigénylés csak a befizetési kötelezettséget csökkentse. Pénzt vissza csak alapos vizsgálat után ad vissza az adóhivatal, az pedig "C"-nek sem hiányzik.