Önkéntes és magánnyugdíjpénztárammal mi lesz, ha külföldre költözök?

Feltétlenül meg kell majd kérdezned egy ottani adótanácsadót. És a NAV-tól is kérni kell állásfoglalást.

Én a következőket gondolom:

1. A TBSZ-en akkor keletkezik magyar adóalanyként adófizetési kötelezettség, ha felbontod. Ha nem bontod fel, akkor nem.

Viszont a külföldi adóhatóság nem ad adókedvezményt TBSZ-re. Amikor külföldi adóalany vagy, akkor adóznod kell az aktuális ügyletek nyeresége után. eladási árfolyam - vételi árfolyam alapon. A korábbi években kezdett ügyleteid a teljes időszakra adókötelesek lesznek. Ezért érdemes azokat lezárni, amíg magyar adóalany vagy.

Ugyanakkor, ha külföldi adóalanyként feltöröd a TBSZ-t, az önmagában szerintem nem jár adókötelezettséggel.

2. A külföldi adóhatóság feltehetően nem ad kedvezményt a magyar nyugdíjpénztárakra. Feltehetően valamiféle alapkezelőkként tekinti őket. Ha külföldi adóalanyként nyugdíjbamenetelkor vagy bármikor pénzt veszel ki, akkor nyereségadót kell fizetned. De semmilyen büntetőadó nincs a szabályaikban, ha feltöröd.

Viszont ha nyugdíjasként hazatérsz akkor nem lesz adókötelezettséged a nyugdíjkiegészítésre.

3. Általános állampapírod biztosan lehet. A lakossági papírok feltételeit el kellene olvasnod. Lehet, hogy csak a vásárlásra vannak kikötések, a birtoklásra és eladásra nem. De még az is lehet, hogy az EU-s adórezidensekre nem lehet megkülönböztetést alkalmazni.

De ezek csak atlágatások. Kérdezz meg mindent a z illetésektől.

Ha életvitelszerűen élsz külföldön, akkor elvileg az ottani adózási szabályok vonatkoznak rá, legyen az TBSZ vagy magyar állampapír. Attól hogy a magyar állam nem adóztatja, a külföldi szabályok szerint adóköteles lehet. Elvileg be kellene vallanod, mint külföldről származó jövedelmet, tőkejövedelmet, kamatjövedelmet az ottani szabályok szerint. Aztán hogy ott mi vonatkozik rá, az az ottani szabályoktól függ.

De ez részemről csak találgatás, konkrét infóm nincs, de feltételezem országonként eltérő a szabályozás.

Viszont ha csak olyan termékbe fektetsz ami nem fizet ki hozamot vagy kamatot a külföldi tartózkodásod alatt, hanem visszaforgatja azt, akkor mit kellene bevallani? Nyilván ez aktív kereskedésnél és rendszeres osztalék vagy kamatjóváírásnál nem működik.

Lakossági állampapírod továbbra is lehet, adhatsz, vehetsz.

Önkéntes magánnyugdíjpénztárnál nem lesz adóvisszatérítésed hiszen nem lesz szja befizetésed sem.