A lenti ÁFA / adózási kérdést valaki segítene nekem levezetni, légyszi?
Adott egy Kft. egy gazdasági tevékenységet végző magyar ÁFA általános szabályai szerint adózó adóalany, ami egy berlini székhelyű adóalanytól vásárol terméket nettó 1.000.000 Ft értékben, amit 1.500.000 Ft. nettó értében értékesít egy alanyi adómentességet választó belföldi adóalanynak, továbbá 2.000.000 ft nettó értéken értékesít árut egy oroszországi adóalanynak.
Megfelelő ÁFA fogalmak használatával határozza meg a gazdasági eseményeket, valamint az azzal összefüggő ÁFA elszámolást a Kft. szmepontjából.
Annyit értek, hogy amikor a berlini székhelyű cégtől vásárol 1.000.000 ft értékben az közösségen belüli beszerzés, gondolom ott 27% az áfa? és azt vissza is igényelheti a Kft?
Aztán amikor belföldön értékesít az alanyi adómentességet választó belföldi adóalanynak ott nincs áfa egyáltalán?
Amikor pedig Oroszországba ad el az pedig exportnak számít, ott megint 27% az áfa és azt nem igényelheti vissza? Ennyi lenne?
válasza:Amikor a némettől vesz, az közösségi áfa. Mértéke irreleváns, mivel pluszban, mínuszban számoljuk, ez gyakorlatilag egy fordított áfa, amit egyszerre kell fizetendő és levonható adóként beállítani. Mértéke a terméktől (is) függ.
Amikor itthon értékesíted, akkor az áfaköteles értékesítés. Nem releváns a másik cég áfahelyzete ebből a szempontból. Mértéke szintén a terméktől függ.
Az oroszok felé pedig importértékesítés van, vagyis majd a vámon intézik az áfát.
Alapesetben. De rengeteg egyéb tényező jöhet be, terméktől ,szolgáltatástól, paritástól stb függően.
További kérdések:
Minden jog fenntartva © 2025, www.gyakorikerdesek.hu
GYIK | Szabályzat | Jogi nyilatkozat | Adatvédelem | Cookie beállítások | WebMinute Kft. | Facebook | Kapcsolat: info(kukac)gyakorikerdesek.hu
Ha kifogással szeretne élni valamely tartalommal kapcsolatban, kérjük jelezze e-mailes elérhetőségünkön!