Ha két fél 50-50%-ban örököl egy ingatlant, de annak felbecslése külön-külön történik meg számukra, létezik olyan, hogy a második becslés értékét utólag elfogadja az a fél is, akinél már egyszer felbecsülték a tulajdonrészét?

Van már határozat az öröklésről és annak mértékéről? Vagy már eladáshoz becsültetitek? Nem teljesen értem.

A férjem is örökölt két sosem látott testvérével együtt. A hagyatéki eljárásnál egyszer becsülték, erről kapott mindenki határozatot, lehetett fellebbezni. Senki nem vétózta meg, így ez az összeg került bele a végső határozatba.

A hagyatéki eljárás során az értékbecslés azért fontos, hogy reális legyen, mert ha többért sikerül eladni, mint amennyi a határozatban szerepel öröklés címszóval, akkor a különbözet után adót kell fizetni. Ezért érdemes kicsit inkább többet beíratni a határozatba, ha lehetőség van rá.

Nálunk pl. a férjemtől megkérdezte az illetékes jegyző mennyit ér az elhunyt háza, a férjemnek fogalma sem volt, nem járt ott 20+ éve, a másik 2 testvére sem, tippelni sem akartak. Felbecsülték, ez az összeg került a határozatba. Fellebbezés után már nem lehet megvétózni, pláne ha évek telnek el. Teljesen egyértelmű, hogy pl. jelen piaci helyzetben többet ér, mint akár 2-4-8 éve. Ilyen formán egy x éves értékbecslés kvázi hatályát vesztette.

Ha eladás miatt becsültetik, akkor mindenképpen meg kell állapodniuk a tulajdonosoknak, hogy mennyiért hírdetik meg és mennyiért hajlandóak eladni. Ott az értékbecslés kvázi csak informatív. El lehet adni többért és kevesebbért is. A vételár fele az egyik tulajdonosé, a másik fele a másiké.

Ha arról van szó, hogy anno a hagyatékin kevesebbet becsültek, most a tovább öröklésnél pedig már többet, az tök normális. Nincs köze a kettőnek egymáshoz, szintén adófizetés miatt van jelentősége.

A sztorit értem, hogy kacifántos, de sajnos részletek nélkül nem igen lehet segíteni.

#5 Az adót mindig az alapján az értékbecslés alapján szabják ki ami akkor történt amikor örököltek.

ha 2 éve felbecsülték az az akkori értéke volt és az alapján akkor kellett adót, egyebet megfizetni. Most egy más helyzet van, más az ingatlanok értéke és ha valaki most válik örökössé akkor neki az ingatlan mostani értéke után kell fizetnie.

Ahogy 4-es írta ilyenkor csak a megfizetendő adó miatt van az értékbecslés - de ha a fia örökölte a szülőjétől akkor nem kell örökösödési adót fizetnie.

Az ingatlan értéke akkor számíthat még öröklésnél ha vannak más dolgok is a hagyatékban és nem mindent akarnak egyenlően megosztani az örökösök között, hanem értelmesen, hogy ne legyenek közös tulajdonok. Pl. ha van 3 örökös és van egy lakás, egy nyaraló, kocsi meg készpénz, akkor felbecsülik mennyit ér a lakás meg a nyaraló, kocsi és úgy osztják el, hogy az egyik kapja a lakást, a másik a nyaralót, harmadik a kocsit, és az utóbbi kettő kapja a pénzt, hogy az örökségük értékében azonos lehessen a lakás értékével. Így nem kell utána vitázni, hogy ki mikor használja, adja el, mit kezd vele.

Egyéb esetben lényegtelen, a tulajdoni hányad marad 50% vagy más %, és csak akkor lesz belőle pénz amikor eladták. Akkor meg nem az számít mennyire becsülték az értékét hanem hogy valójában mennyit fizet érte a vevő. Annak lesz az 50%-a az egyik örökösé, 50% a másiké.

#7 Az ELADÁSKOR megfizetendő adó attól függ, hogy mikor került a tulajdonába az ingatlan. Nem számít, hogy az örökléssel, vásárlással, ajándékozással, csak az számít, hogy mikor.

Onnantól kezdve ha eltérő idő telik el a két tulajdonosnál, akkor nem egyformán fognak adót fizetni. Ha az örökléstől már eltelt 5 év akkor nem kell adót fizetni az ingatlan eladásakor, ha annál kevesebb telt el, akkor évente változó mértékben veszik figyelembe az eladási árat.

Konkrét példával:

Az egyik tulajdonos 2,5 éve megörökölte az ingatlan 50%-nyi részét, a másik meg 0,5 éve. (az örökhagyó halála számít az öröklés dátumának, nem az amikor a hagyatéki eljárás lezárul és rá kerül az örökös nevére az ingatlan). Ha most el akarják adni a 20 milliót érő ingatlant, akkor a második tulajdonosnak az eladási ár 100%-a az alap, ennek 15%-t kell jövedelemadóként (SZJA) befizetni. Ez 10000000x0,15=1,5 millió forint adó. Az első tulajdonosnak a 2,5 év miatt már csak 60%-ban kell figyelembe venni az eladási árat, vagyis nem 10 millióval, hanem 6 millióval kell számolni, az adó ennek 15%-a = 0,9 millió adót kell fizetnie.

Ha várnak még egy évet, akkor az első tulajdonosnak már csak 30%-ban kell az ingatlan árát figyelembe vennie és az adója így a 10 milliós része után csak 450 ezer lesz. A második tulajdonosnak ekkor 1,5 év telt el és még mindig 90%-ban számít az ár, azaz 1,35 millió adót kell fizetnie.

Viszont itt jön a másik szabály, hogy ha 1 éven belül vesznek ebből a pénzből lakást, akkor amennyit ebből az új ingatlanra költöttek, az után már nem kell adót fizetni.

Vagyis ha most eladnak egy házat, felezik a pénzt, majd a második tulajdonos fogja a 10 milliós részét és vesz belőle egy lakást valahol máshol 11 millióért, akkor nem szerzett pénzt az eladással, nem is kell SZJA-t fizetnie. Ha ebből a 10 millióból csak 8-t költ egy lakásra, akkor a 2 milliós különbözetből kell adót fizetni csak, 300 ezer forintot.

A becslés az a vagyonszerzési illetékhez kellett, amit az örökség után kell megfizetni, ha nem egyenes ágon örökölte. Ha apa hagyta a fiára akkor nem kell. Adót meg az alapján kell fizetni amennyiért eladták az ingatlant, lényegtelen mit becsültek előtte.

Érdemes ezeket elolvasnod:

[link]

[link]